Jak napsat finanční zprávu (s ilustracemi)

Finanční zpráva je dokumentem obsahující informace o finanční situaci společnosti nebo podniku, který zahrnuje rozvahu, zprávu o finančních výsledcích a výkazu peněžních toků. Finanční zprávy jsou často diskutovány a analyzovány podnikatelskými analytiků, představenstvem, investoři, finančními analytiky a vládními agenturami. Zprávy musí být připraveny a prezentovány včas, aby byly přesné a neobsahují chyby. Ačkoli příprava finanční zprávy může být nesnesitelným úkolem, není těžké sestavit nezbytné prohlášení.

Kroky

Část 1 z 4:

Příprava na psaní

jeden. Určete dočasný rámec. Než začnete, musíte se rozhodnout, jaké časové období pokryje vaši zprávu. Většina finančních zpráv má čtvrtletní nebo roční frekvenci, i když některé společnosti dávají přednost zprávu každý měsíc.

Abychom pochopili, jaké časové období by se vaše finanční zpráva měla vztahovat, přezkoumat tyto regulační dokumenty vaší organizace jako právních předpisů, Listiny podniku nebo subjektů. Tyto dokumenty mohou obsahovat informace o tom, jak často by měla být zpracována finanční zpráva.
Zeptejte se vedoucí společnosti, jak často chce získat účetní závěrku.
Pokud jste vedoucím vlastního podniku, vyberte si nejvhodnější den, abychom shrnuli finanční výsledky a používat jej jako datum přípravy finanční zprávy.

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 2

2. Podívejte se na účetní knihy. Dále se musíte ujistit, že informace ve vašich účetních knihách jsou relevantní a správně zaznamenány. Z vaší finanční zprávy nebude mít smysl, pokud základní účetní údaje nebudou odpovídat realitě.

Ujistěte se, že všechny účty pro platbu a přijetí byly zpracovány, bylo připraveno bankovní odsouhlasení, a údaje o nákupu inventáře a prodeje zboží - jsou vhodně zaznamenány.

Také musíte vzít v úvahu přítomnost možného dluhu, který nemohl být zaznamenán v době účetní zprávy. Například společnost využila jakýkoliv typ služby, pro kterou nebyl účet povolen? Má společnost mzdový dluh svým zaměstnancům? Tyto skutečnosti představují váš akumulovaný dluh a měly by se zohlednit v účetní závěrce.

Obrázek s názvem Napsat finanční zpráva Krok 3

3. Sbírejte všechny chybějící informace. Pokud audit účetních knih odhalil absenci části informací, sleduje všechny dokumenty, které mají vztah k tomu, aby se ujistil, že vaše finanční zpráva bude plná a opravena.

Část 2 ze 4:

Příprava účetního zůstatku

jeden. Připravit účetní bilanci. Rozvaha obsahuje údaje o aktivech (co společnost vlastní), dluhy (co by mělo) a vlastní kapitál, jako jsou kmenové akcie a další kapitál. Pokryjte první stránku vaší finanční zprávy "Účetní bilance" a pak zadejte název podniku a datum účetního bilance.

Údaje o stavu účetního zůstatku vedou k určitému dni roku. Například vykazování zůstatku může být připraveno k 31. prosinci.

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 5

2. Přihlásit se vyvážený zůstatek. V účetní závěrce jsou aktiva obvykle uvedena vlevo a dluhy / vlastní kapitál - vpravo. Na druhou stranu někteří lidé ubytují aktiva shora a dluhy / vlastní kapitál - zdola.

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 6

3. Seznam aktiv. Pojmenujte první část účetního bilance "aktiva" a seznam všech aktiv ve vlastnictví organizace.

Začněte se současnými aktivy, jako je hotovost, stejně jako všechno ostatní, které mohou být převedeny na peníze do jednoho roku po datu účetní závěrky. Na konci této sekce určete mezilehlou hodnotu současných aktiv.

Další seznam dlouhodobých aktiv. Dlouhodobá aktiva jsou považována za veškerá aktiva, která nejsou ve formě hotovosti a které nemohou být v blízké budoucnosti převedeny na peníze. Například majetek, vybavení a účty jsou považovány za dlouhodobé aktiva. Určete mezilehlou hodnotu dlouhodobých aktiv.

Mitrivovat aktuální a dlouhodobé aktiva a označte je jako "Obecná aktiva".

Obrázek s názvem Napsat účetní zprávu Krok 7

4. Seznam své dluhy. Další část účetní zprávy by mělo poskytovat dluhy a vlastní kapitál. Jméno této sekce "Dluh a vlastní kapitál".

Začněte se seznamem současných dluhů. Jedná se o dluhy, které musí být uzavřeny do jednoho roku, a zpravidla zahrnují účty pro platbu, akumulovaný dluh, periodické platby za hypotéku a další úvěrové platby. Určete mezilehlou hodnotu současných dluhů.

Po tom seznamu dlouhodobých dluhů. Zahrnují jakékoli přijaté povinnosti, které nebudou stanoveny v příštím roce, jako jsou dlouhodobé a pohledávky. Určete průběžnou hodnotu dlouhodobých dluhů.

Agudit aktuální a dlouhodobý dluh a označte je jako "Celkový dluh".

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 8

Pět. Seznam všech zdrojů vlastního kapitálu. Po oddílu dluhu by se sekce měla jít s informacemi o vlastním kapitálu, který ukazuje, kolik peněz bude ponecháno ve společnosti, pokud prodává všechny své aktiva a zaplatí všechny dluhy.

Seznam všech článků vlastního kapitálu, včetně kmenových akcií, vlastní akcie a peněžní rezervy. Poté je úžasné a říkat jim jako "kumulativní kapitál".

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 9

6. Shrnutí dluhu a vlastního kapitálu. Skládejte dohromady konečné hodnoty "Celkový dluh" a "kumulativní vlastní kapitál". Zavolat "obecný dluh a vlastní kapitál".

Obrázek s názvem Napsat účetní zprávu Krok 10

7. Podívejte se na rovnováhu. Údaje získané v sekcích "Všeobecná aktiva" a "Celkový dluh a vlastní kapitál" se musí shodovat s rozvahou. Pokud ano, pak je dokončena příprava rozvahy a můžete přistoupit k přípravě zprávy o finančních výsledcích.

Vlastní kapitál musí odpovídat rozdílu v celkové aktiva a celkových závazcích. Jak již bylo zmíněno, to jsou peníze, které by zůstaly po prodeji všech svých aktiv a plateb všech dluhů. V důsledku toho by se výše dluhů a vlastního kapitálu mělo být rovnocenné majetku.

Pokud se váha nekonverguje, znovu zkontrolujte výpočty. Možná jste nebrali v úvahu ani nesprávně určený jeden z našich účtů. Odděleně znovu zkontrolujte každý sloupec a ujistěte se, že něco vynechali. Mohl byste chybět cenný majetek nebo významný dluh.

Část 3 ze 4:

Příprava zprávy o finančních výsledcích

jeden. Začněme psát zprávu o příjmu. Zpráva o finančních výsledcích obsahuje údaje o tom, kolik peněz získalo a strávil společnost po určitou dobu. Pokrytí této zprávy jako "Zpráva o finanční výkonnosti" a pak zadejte název podniku a jaké časové období se vztahuje tato zpráva.

Zpráva o finančních výsledcích se často vztahuje v období od 1. ledna do 31. prosince konkrétního roku.
Vezměte prosím na vědomí, že finanční zpráva můžete připravit za jednu čtvrtinu nebo měsíci, ale zároveň zahrnovat zprávu o finanční výkonnosti za celý rok. Ať to ne nutně, ale vaše finanční zpráva bude snazší pochopit, pokud bude pokrytí stejného období.

Obrázek s názvem Napište finanční zprávu Krok 12

2. Seznam zdrojů příjmů. Seznam různých zdrojů příjmů a výši zisku.

Nezapomeňte určit každý typ příjmů samostatně, a zároveň nezapomenuta zohlednit žádné slevy a poplatky. Například: "Prodej, 800 000 rublů" a "Poskytování služeb, 400 000 rublů".

Určete zdroje příjmů s maximální přínosem pro společnost. Můžete rozdělit příjem podle geografické příslušnosti, kontrolními skupinami nebo na konkrétním produktu.

Výpis všech zdrojů příjmů, skládání je společně a specifikovat sloupec "Celkový příjem".

Obrázek s názvem Napište finanční zprávu Krok 13

3. Určete náklady na prodaného zboží. To se týká celkových nákladů na vývoj nebo výrobu vašeho produktu nebo poskytování služeb pro vykazování období.

Pro výpočet nákladů na zboží se skládají náklady na materiály, přímé náklady práce, náklady na výrobu a náklady na dopravu nebo dodávky.

Vymažte náklady na prodaného zboží z celkového příjmu a podepište výsledné číslo jako "hrubý příjem".

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 14

4. Naznačují výrobní náklady. Výrobní náklady zahrnují všechny náklady nezbytné pro podnikání. To platí pro obecné a administrativní náklady, jako jsou mzdy, nájemné, utility a odpisové platby. Výrobní náklady zahrnují také náklady na reklamu a náklady na rozvoj. Seznam všech těchto nákladů odděleně, že ti, kteří budou zobrazit vaši zprávu, mohou získat obecnou představu o tom, jaké finanční prostředky byly vynaloženy.

Vymažte částku těchto výdajů z hrubého příjmu a podepište výsledné číslo jako "Zisk před zdaněním".

Obrázek s názvem Napsat účetní zprávu Krok 15

Pět. Určete zachovány zisky. Neplocené zisky vyžadují výši čistého zisku a čistých ztrát od okamžiku základu podniku.

Po vyvolání nerozděleného zisku od začátku roku s čistým ziskem nebo ztrátou, dostaneme celkovou rozvahovou zisk společnosti.

Část 4 z 4:

Příprava zprávy o peněžních tocích

jeden. Začněte vytvářet zprávu o peněžním toku. Tato zpráva monitoruje příliv a peněžní odliv společnosti. Pokrytí této stránky jako "Zpráva o peněžním toku" a zadejte název podniku a jaké časové období se vztahuje.

Stejně tak zpráva o příjmech, zpráva peněžních toků často pokrývá období od 1. ledna do 31. prosince.

Obrázek s názvem Napsat účetní zprávu Krok 17

2. Začněte provozní sekcí. Zpráva o peněžním toku obvykle začíná sekcí s názvem "peníze peníze v důsledku provozních činností". Tato sekce se shoduje se zprávou o příjmu, kterou jste již připravili.

Seznam provozních činností podniku. Význam věcí, jako jsou peněžní příjmy z prodeje a platby za inventář. Mite všechny hodnoty a specifikovat získané hodnoty pod nadpisem "čistý peněžní tok v důsledku provozních činností".

Obrázek s názvem Napsat účetní zprávu Krok 18

3. Napište sekci o investičních aktivitách. Přidat sekci s názvem "Peníze hnutí v důsledku investičních činností". Tato sekce splňuje účetní závěrku, který jste již připravili.

V této sekci byste měli určit peněžní zálohu nebo získané v důsledku investic do nemovitostí a zařízení nebo investic do cenných papírů (zásoby a dluhopisy).

Určete celkovou hodnotu pod nadpisem "čistý peněžní tok v důsledku investičních činností".

Obrázek s názvem Napsat účetní zprávu Krok 19

čtyři. Přidat finanční aktivity. Poslední část na této stránce by měl být nazýván "peněžní tok v důsledku finančních činností". Tato sekce se shoduje se součástí účetního bilance, který odkazuje na svůj vlastní kapitál.

Tato sekce by měla zobrazovat přítoky a odlivy kapitálu z emisí akcií a splácení dluhových povinností podniku. Určete celkovou hodnotu pod nadpisem "čistý peněžní tok v důsledku finančních aktivit".

Obrázek s názvem Napsat finanční zprávu Krok 20

Pět. Vložte výsledky. Vezměte si konečné hodnoty tří částí zprávy o peněžním toku a poznamenejte si výsledné číslo jako "zvýšení nebo snížení peněz" pro stanovené období.

Na začátku období můžete přidat zvýšení nebo snížení hotovosti na hotovostní zůstatek. Součet těchto dvou čísel by mělo být roven peněžnímu zůstatku uvedené v rozvaze.

Obrázek s názvem Napsat Finanční zpráva Krok 21

6. V případě potřeby přidejte důležité komentáře nebo vysvětlení. Finanční zpráva docela často zahrnuje sekci s názvem "Poznámky k finančnímu výkaznictví", která obsahuje důležité informace o společnosti. Myslíte, jaké další informace o finančních záležitostech společnosti mohou být užitečné, a zahrnout jej v části "Poznámky" jeho zprávy.

Poznámky mohou obsahovat informace o historii společnosti, její plány do budoucna nebo činnosti. To je vaše šance vysvětlit investorům podstata zprávy, její pozitivní a negativní strany. Budete moci ukázat potenciální investory, jak budete hodnotit tuto společnost.

Poznámky také obsahují vysvětlení účetnictví a postupů používaných společností, plus interpretace bodů v rozvaze.

V této sekci často naznačují informace o daňové situaci společnosti, penzijních fondů a operací s akciemi.

Tipy

Kontrola s obecně uznávanými účetními principy (OPBU) pro dodatečnou pomoc při přípravě finančních zpráv. OPAP je standardem pro účetní a finanční odborníky všech podniků a průmyslových odvětví.
Nezapomeňte použít jasné názvy pro každý účet v rozvaze a ve zprávě o finančních výsledcích. Informace by měly být jasnou finanční zprávou pro uživatele, který nemá ponětí o vlastnostech vaší společnosti.
Máte-li potíže s přípravou finanční zprávy, vyhledejte finanční zprávu společnosti, která pracuje ve stejné oblasti činnosti jako váš podnik. Můžete, abyste obdrželi cenné informace o tom, jak vydat svou zprávu. Místo Spolkové komise na trhu s cennými papíry zveřejňuje hlášení mnoha různých společností.

Varování

Profesionální regulace účetní závěrky a poznámky má podrobný. Obraťte se s certifikovaným účetním nebo jiným profesionálem ve finančních záležitostech, abyste získali další certifikát o finančním výkaznictví, abyste se ujistili, že vaše zpráva byla správně připravena a bez porušení pravidel.