Jak vypočítat aktuální kapitál: 6 kroků

Pracovní kapitál je kombinací fondů a tekutých aktiv, které jsou nezbytné pro financování činností společnosti. Znát množství pracovního kapitálu, můžete efektivně řídit společnost a přijmout investiční řešení. Hodnota pracovního kapitálu charakterizuje schopnost a rychlost splacení současných povinností společnosti. Pokud společnost nemá pracovní kapitál nebo je velmi skromný, s největší pravděpodobností nebude úspěšná. Výpočet pracovního kapitálu je také užitečný pro hodnocení efektivního využívání zdrojů společnosti. Vzorec pro výpočet pracovního kapitálu:

Kapitálový kapitál = současná aktiva - současné závazky

Kroky

Část 1 z 2:

Výpočet pracovního kapitálu

jeden. Vypočítat aktuální aktiva. Současná aktiva jsou aktiva, která může být převedena na hotovost do jednoho roku. Tato aktiva zahrnují hotovostní a krátkodobé kapitál. Například pohledávky, výdaje na budoucí období a skladové zásoby - jedná se o aktuální aktiva.

Stávající aktiva a jejich celková hodnota jsou zpravidla uvedeny v podílové zprávě společnosti.
Pokud neexistuje aktuální hodnota současných aktiv v rozvaze, zobrazte celou zprávu a vyhledejte položky související s aktuálními aktivy. Sledujte hodnoty položek odpovídajícím definici současných aktiv, abyste získali celkovou hodnotu současných aktiv. Například složit hodnoty následujících účtů pro rozvahu: "Pohledávky", "skladové zásoby", "Hotovost a jejich ekvivalenty".

Obrázek s názvem Koupit akcie bez stepokrokrokrokruhu

2. Vypočítat současné povinnosti. Současné povinnosti jsou povinnosti, které musí být vyplaceny do jednoho roku. Současné povinnosti jsou naléhavé povinnosti, závazky a krátkodobé dluhové povinnosti.

Stávající povinnosti a jejich celková hodnota jsou zpravidla uvedeny v rozvaze zprávy společnosti. Pokud neexistují žádné současné povinnosti v rozvaze zprávy, zobrazit celou zprávu, najít položky související s aktuálními závazky a skládáme je. Například složit význam následujících odstavců rozvahy: "Kreditní dluh", "nezaplacené daně", "krátkodobé úvěry".

Obrázek s názvem Vypočítat množství potravinových známek Krok 2

3. Vypočítat kapitál obvodu. K tomu odečte hodnotu současných povinností z hodnoty běžných aktiv.

Například současná aktiva společnosti představuje 50 000 rublů a stávající povinnosti - 24 000 rublů. Pracovní kapitál této společnosti se rovná 26 000 rublům. Tato společnost tedy může splácet své současné povinnosti na úkor současných aktiv, zatímco bude zůstat hotovost, která může používat podle svého uvážení, například na financování současných provozních činností pro předčasné splacení úvěru nebo zaplatit dividendy Akcionáři společnosti.

Pokud současné povinnosti překročí současná aktiva, existuje deficit pracovního kapitálu. Kapitálový deficit může vést k platební neschopnosti společnosti. V tomto případě bude společnost muset hledat další zdroje dlouhodobého financování. Deficit pracovního kapitálu svědčí o obtížné finanční situaci společnosti, investovat do takové společnosti, která nedoporučuje.

Například současná aktiva společnosti činí 100 000 rublů a stávající povinnosti - 120 000 rublů. Deficit pracovního kapitálu této společnosti je rublů 20000. To znamená, že společnost není schopna splácet své současné závazky a měla by prodat část svých hlavních aktiv (ve výši 20 000 rublů) nebo najít jiné zdroje financování.

Část 2 z 2:

Odstranit a pracovní kapitál řízení

jeden. Vypočítat koeficient likvidity. Pro analýzu finančního státu společnosti, mnoho finančníků používá koeficient současné likvidity. Pro výpočet současného koeficientu likvidity je třeba znát současný majetek a současné závazky, ale v důsledku toho nebudete dostávat částku v rublech a koeficient.

Koeficient porovnává hodnoty dvou hodnot vzájemně. Nejjednodušší operace rozdělení se používá k výpočtu koeficientu.
Pro výpočet současného koeficientu likvidity sdílejí současná aktiva na stávající povinnosti. Koeficient současné likvidity = současná aktiva ÷ Současné povinnosti.
V příkladu jsme zvážili (v první části tohoto článku) současný poměr likvidity společnosti: 50000 ÷ 24000 = 2,08. To znamená, že velikost současných aktiv společnosti je 2,08 krát velikosti současných povinností společnosti.

2. Analyzovat finanční situaci společnosti s koeficientem současné likvidity. Tento koeficient charakterizuje schopnost společnosti splatit své současné finanční závazky, že platí jeho účty. Tento koeficient je zpravidla používán při analýze různých společností nebo průmyslových odvětví.

Ideální hodnota současného koeficientu likvidity je 2,0.Společnost, jejíž koeficient současné likvidity je menší než 2, rizika pro insolvence. Na druhé straně, pokud je koeficient současné likvidity společnosti více než 2, pak správa takové společnosti nereaguje riziko a nevyužívá příležitosti k otevření.

V našem příkladu je koeficient současné likvidity 2,08, což je s největší pravděpodobností indikující normální finanční situaci této společnosti. Taková hodnota koeficientu znamená, že současná aktiva společnosti pokrývají současné povinnosti o něco více než dva roky (samozřejmě, pouze pokud se velikost stávajících závazků nezvýší).

Ideální hodnota současného koeficientu likvidity závisí na průmyslu. Některá průmyslová odvětví jsou kapitálově náročné, to znamená financovat jejich činnosti společnosti jsou nuceny vzít velké úvěry. Ideální hodnota koeficientu současné likvidity některé výrobní společnosti je například mnohem více než 2.

Obrázek s názvem Buďte miliardářským krokem 13

3. Kontrola pracovního kapitálu. Společnost manažeři musí dodržovat hodnoty hodnot pracovního kapitálu, aby je podpořily na optimální úrovni. Tyto hodnoty jsou skladové rezervy, pohledávky a účty. Manažeři by měli vyhodnotit možné pozitivní a negativní momenty spojené s přebytkem nebo nevýhodou pracovního kapitálu.

Například společnost, která má nedostatek pracovního kapitálu, nebude schopna splácet stávající povinnosti. Na druhé straně, nadměrný pracovní kapitál je také negativní ukazatel, protože nadbytek kapitálu by měl investovat do vývoje společnosti, aby zvýšila jeho ziskovost. Například přebytek pracovního kapitálu může investovat do akvizice dodatečných výrobních zařízení nebo zvýšení počtu maloobchodních prodejen. Tyto investice povedou ke zvýšení příjmů společnosti.

Pokud má společnost přebytek nebo nedostatek pracovního kapitálu, přečtěte si část "Tipy", abyste zjistili, jak snížit nebo zvýšit velikost pracovního kapitálu.

Tipy

Vyhněte se splatnosti. Například nabídnout slevu na včasnou platbu zboží nebo služeb (zejména pokud máte velké pohledávky).
Splatit krátkodobé závazky.
Pokud má společnost krátkodobé úvěry, taková společnost by neměla kupovat dlouhodobý majetek (například nový závod nebo novou budovu). Na krátkou dobu, dlouhodobý majetek je zcela obtížné převést na hotovost k výplatě krátkodobých úvěrů. To negativně ovlivňuje velikost pracovního kapitálu.
Kompetně řídit skladové zásoby.Vyhněte se přebytku a nevýhodě zboží skladem. Velmi efektivní je koncept správy zdrojů nazvaný "přesně včas". Taková kontrola umožňuje uvolnit skladové plochy a vyhýbat se poškození prostředků.